Полная версия

Главная arrow Экономика arrow Анализ системы сбыта продукции филиала "Тепличный" РУП "Витебскэнерго"

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛА «ТЕПЛИЧНЫЙ» РУП «ВИТЕБСКЭНЕРГО»

Совершенствование ассортиментной политики

В организации в качестве возможности роста следует использовать стратегию интенсивного роста, которая подразумевает глубокое внедрение на рынок (увеличение сбыта товаров на существующих рынках), расширение границ рынков (внедрение товаров на новые рынки), совершенствование товара (создание новых или усовершенствование продаваемых товаров на существующих рынках).

Поэтому одним из направлений увеличения сбыта является совершенствование ассортиментной политики.

Таким образом, результаты проведенного опроса жителей города Орши и Оршанского района, т.е. потребителей овощной продукции филиала «Тепличный», представленные во второй главе данной работы, могут послужить для специалистов организации не только в качестве источника информации, но и побудить руководство организации к корректировке производственной деятельности, в частности, к выпуску нового вида продукции - быстрозамороженной овощной смеси.

Разработка и осуществление технико-экономического обоснования «Установка технологической линии по производству быстрозамороженной овощной смеси» определены необходимостью обеспечения спроса населения и расширения ассортимента выпускаемой продукции, повышение ее качества, что в свою очередь оказывает существенное влияние на сбытовую политику и конкурентоспособность предприятия.

Реализатором проекта является филиал «Тепличный» РУП «Витебскэнерго». Установленное оборудование позволит разнообразить ассортимент выпускаемой продукции и совершенствовать сбытовую политику предприятия.

Проект предусматривает использование качественного сырья и современного производственного оборудования, что создаст основу для производства высококачественной продукции.

Среди позитивных факторов, способствующих успеху проекта, можно выделить использование качественного сырья и наличие устойчивых связей с поставщиками, наличие необходимого производственного оборудования под технологическую линию, высококвалифицированный персонал с опытом работы в аналогичном производстве, наличие устойчивых связей с торговой сетью и другими каналами сбыта, производство качественной и эстетически привлекательной продукции.

Для реализации проекта необходимы капитальные вложения в размере 620 млн. руб. (100 % кредитных ресурсов). Проектный срок возврата кредита - 3,5 года (42 месяца).

Установка технологической линии позволяет выпускать следующую продукцию - смесь овощная замороженная «Для борща».

Смесь - продукт из целых, нарезанных кусками, овощей. Для изготовления смеси используют свежие вымытые морковь, свеклу и другие овощи. Это позволяет сохранить содержащиеся в них витамины и минеральные вещества.

Производимая продукция соответствует всем нормативам и стандартам качества, действующим в Республики Беларусь. Использование для упаковки пакетов из прозрачного материала придает полуфабрикату особую привлекательность и обеспечивает возможность полного визуального контроля качества непосредственно покупателем при осуществлении покупки.

Филиал «Тепличный» РУП «Витебскэнерго» имеет ряд конкурентоспособных преимуществ, реализация которых дает возможность завоевать устойчивое положение на рынке полуфабрикатов. Одним из главных преимуществ является то, что продукция имеет невысокую цену по сравнению с аналогичной продукцией иностранного происхождения. В таблице 3.1 приводятся данные, позволяющие сравнить продукцию производителей-конкурентов по ценам.

Таблица 3.1 - Розничные цены на замороженную продукцию В руб.

Наименование продукции

Филиал «Тепличный» РУП «Витебскэнерго»

Польские производители

Овощная смесь, 0,5 кг.

16720

21300

Источник: собственная разработка.

С географической точки зрения филиал «Тепличный» РУП «Витебскэнерго» планирует направить свои усилия на потребителей, находящихся в крупных городах - Витебск, Орша, Новополоцк. Эти районы были и остаются наиболее восприимчивыми к новым оригинальным продуктам питания. Предполагается, что признание товара потребителями в этих районах облегчит их распространение на территории всей республики.

Проведенный во второй главе дипломной работы опрос показал, что значительная часть респондентов считают необходимым расширить ассортимент производимых филиалом овощных продуктов, в частности, выпустить новый вид продукции - быстрозамороженную овощную смесь. В связи с тем, что основная часть респондентов предпочитают овощную продукцию филиала «Тепличный», а решающим для них фактором при покупке овощной продукции являются качество и цена, то новый вид продукции с высоким качеством и ценой ниже, чем у конкурентов, будет пользоваться стабильным и высоким спросом.

Основные факторы, делающие реальной обосновываемую идею разработки нового товара.

Качество: продукция производится на сертифицированном оборудовании и соответствует всем стандартам Республики Беларусь, имеет высокие вкусовые качества.

Ассортимент: производимая продукция расширяет ассортимент предлагаемой покупателям продукции.

Налаженная сеть реализации продукции позволяет не допускать сбоев при доставке продукции до конечного потребителя.

При выборе оборудования для производства замороженных овощей учитывалось то, что оно должно быть приобретено при оптимальном соотношении цены и качества. Филиал «Тепличный» РУП «Витебскэнерго» имеет производственное помещение, оборудованное подачей воздуха, воды, электроэнергии требуемых параметров в соответствии с технической документацией. Кроме того, на территории предприятия имеется и складское помещение. С учетом вышеперечисленных условий было решено остановиться на предложении фирмы ООО «ДИАЛОГ-ПЛЮС» г. Москва. Общая потребность в инвестициях представлена в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Расчет потребности в инвестициях

Виды инвестиционных затрат и источников финансирования

Стоимость, млн. руб.

I. Инвестиционные затраты

Капитальные затраты

600

Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке, млн.руб.

20

Итого капитальные затраты

620

II. Источники финансирования инвестиционных затрат

Заемные и привлеченные средства - всего

620

Из общего объема финансирования инвестиционных затрат:

100%

III. Финансовые издержки по проекту

Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту

364,26

IV. Суммарная потребность в инвестициях

984,26

Источник: собственная разработка.

Линия по производству быстрозамороженных овощей представляет собой набор оборудования по мойке, чистке, разделке и заморозке овощей различных видов и сортов. Ниже, в таблице 3.3, представлена краткая характеристика комплекта оборудования, необходимого для реализации проекта.

Таблица 3.3 - Техническая характеристика измельчителя овощей

Производительность

До 200 кг/ч

Мощность, КВт/ч

0,615

Габаритные размеры, мм

420х290х550

Источник: собственная разработка.

Камера холодильная применяется для заморозки и хранения плодоовощной продукции (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Техническая характеристика камеры холодильной КХК-2-4,5

Производительность

V=4,5 м3

Мощность, КВт/ч

0,3

Габаритные размеры, мм

1700х1700х2240

Источник: собственная разработка.

Выше представленное оборудование позволяет производить до 1,4 тонны замороженных овощей в день. Производство продукции планируется осуществлять равными объемами в течение всего года.

В таблице 3.5 представлены производственные мощности оборудования и объемы производства за период осуществления проекта.

Таблица 3.5 - Использование производственных мощностей

Продукция

Производственные мощности в год, т

Объем производства в год, т

Использование производственных мощностей, %

Смесь овощная замороженная

427

366

85,7

Источник: собственная разработка.

Поставщиками сырья для предприятия являются собственное производство. Исходя из возможности, ассортимента и времени производства продукции, разработан план выпуска продукции при работе в одну смену (табл. 3.6). Согласно проекту при 7-часовой рабочей смене оборудование будет использоваться в течение 85,7 % времени смены, в остальное время будут осуществляться подготовка оборудования к работе, мойка и чистка, ремонтные и профилактические работы.

Таблица 3.6 - Рабочая нагрузка технологической линии в неделю

Продукция

Время производства в неделю, дн.

Общая выработка продукции, т

Время использования линии в нед., ч

В том числе, время на мойку, очист. и подг, ч

Смесь овощная замороженная

5,0

6

30,0

5

Источник: собственная разработка.

В соответствии с техническими и технологическими характеристиками линии будут привлечены 5 изготовителей овощной смеси, обученные специалистами, а также другие работники. Штатное расписание представлено в таблице 3.7.

Таблица 3.7 - Штатное расписание персонала

Должность

Количество человек

Начальник производства

1

Технолог

1

Изготовители овощной смеси

5

Уборщица

1

Всего

8

Источник: собственная разработка.

Персонал, обслуживающий новую технологическую линию, подчиняется руководству филиала РУП «Витебскэнерго» «Тепличный» в соответствии с коллективным договором и уставом предприятия.

С учетом рецептуры, определяются затраты на 1 тонну продукции.

Таблица 3.8 - Расчёт затрат сырья и материалов на 1 тонну

Наименование показателей

Норма расхода

Цена, тыс. руб.

Стоимость,

тыс. руб.

Сырье и материалы, т.:

Капуста белокочанная

0,39

2850

1282,5

Морковь

0,2

3000

600

Свекла

0,3

2800

840

Лук репчатый

0,05

3750

187,5

Итого затраты на сырье и материалы (без НДС)

-

-

2910

Покупные комплектующие изделия:

Пленка комбинированная

2000

0,8

1600

Лента клеевая

11

10

110

Итого затраты на комплектующие изделия и полуфабрикаты (без НДС)

-

-

1710

Всего затраты (без НДС)

-

-

4620

Сумма НДС

-

-

633

Всего затраты (с НДС)

-

-

5253

Источник: собственная разработка.

В таблице 3.9 представлена калькуляция отпускной цены 1 тонны продукции.

Таблица 3.9 - Калькуляция отпускной цены 1 т продукции В млн. руб.

Статьи затрат

Затраты

Сырье и материалы

4,62

Топливо и электроэнергия на технологические цели

0,88

Расходы на оплату труда производственных рабочих

0,59

Отчисления на социальные нужды

0,22

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

0,08

Амортизация

0,21

Прочие производственные расходы, включая налоги

12,13

Коммерческие расходы

0,56

Полная себестоимость

19,29

Рентабельность, в % к себестоимости

10

Прибыль

1,929

Сбор в республиканский фонд поддержки производителей с/х продукции, продовольствия и аграрной науки

0,21

Отпускная цена (без НДС)

21,43

Сумма НДС

4,29

Отпускная цена (с НДС)

25,72

Источник: собственная разработка.

Для реализации проекта необходимы средства в размере 620 млн. руб., которые будут направлены на приобретение оборудования и оплату различного рода услуг. Источником финансирования данного проекта является кредит банка, выдаваемый сроком на 3,5 года. Погашение кредита будет осуществляться равными взносами в конце каждого месяца, выплата процентов - ежемесячно.

Исходя из объемов производства и цен реализации продукции рассчитаем выручку от реализации продукции.

Проведем расчет прибыли от реализации (таблица 3.10).

Таблица 3.10 - Расчёт прибыли от реализации В млн. руб.

Наименование показателей

В млн. руб.

1

2

Выручка от реализации продукции

9412,056

Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции

1568,68

Выручка от реализации продукции (за минусом НДС)

7843,38

Условно-переменные издержки

2020,32

Маржинальная (переменная) прибыль

5823,06

Условно-постоянные издержки

4978

Прибыль (убыток) от реализации

845,06

Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов)

160,56

Чистая прибыль (убыток)

684,50

Чистый доход

762,40

Погашение задолженности по кредитам (займам)

297,08

Коэффициент покрытия задолженности

2,57

Рентабельность продаж, %

7,27

Источник: собственная разработка.

Таким образом, внедрение данного проекта филиалу «Тепличный» после расчетов со всеми организациями и бюджетом принесет 684,5 млн. руб. чистой прибыли. Коэффициент покрытия задолженности превышает номинальное значение, поэтому проект не является рискованным. Объемы производства и цены реализации продукции позволяют покрывать расходы на производство и осуществлять погашение кредита и процентов по нему.

 
Перейти к загрузке файла
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>