Полная версия

Главная arrow Экономика arrow Анализ системы сбыта продукции филиала "Тепличный" РУП "Витебскэнерго"

  • Увеличить шрифт
  • Уменьшить шрифт


<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>

АНАЛИЗ СИСТЕМЫ СБЫТА ПРОДУКЦИИ ФИЛИАЛА «ТЕПЛИЧНЫЙ» РУП «ВИТЕБСКЭНЕРГО»

Краткая характеристика деятельности филиала «Тепличный» РУП «Витебскэнерго» за 2013 - 2014 гг.

Единственным производителем овощной продукции на территории Оршанского района является филиал «Тепличный» РУП «Витебскэнерго». Предприятие, на базе которого образован филиал "Тепличный», (тепличный комбинат - 6 га.) строилось по решению облисполкома на долевом участии в г.п. Ореховск. Решением № 140 от 20.05.1991 г. Витебского облисполкома создан совхоз-комбинат «Тепличный» передан в систему Министерства сельского хозяйства и продовольствия Белорусской ССР. Решением Оршанского райисполкома № 113 от 13.08.91 г. зарегистрирован совхоз-комбинат «Тепличный» по производству, переработке и реализации сельскохозяйственной продукции. Решением Витебского облисполкома № 605 от 30 декабря 1996 года предприятие переименовано в КУСП Витебской области «Тепличный».

Во исполнение распоряжения Президента Республики Беларусь №285 от 6 октября 2008 г. «О принятии в республиканскую собственность предприятия как имущественного комплекса» КУСП Витебской области «Тепличный» реформировано путем присоединения к РУП "Витебскэнерго" и на базе имущественного комплекса предприятия создан филиал РУП «Витебскэнерго» «Тепличный».

Филиал «Тепличный» является обособленным подразделением Витебского республиканского унитарного предприятия электроэнергетики «Витебскэнерго». Филиал не является юридическим лицом и действует на основании Положения, утвержденного генеральным директором РУП «Витебскэнерго». Филиал имеет текущий счет в банке в соответствии действующим законодательством. Филиал имеет отдельный баланс, являющийся составной частью баланса Предприятия.

Филиал возглавляет директор, действующий на основании доверенности, выданной РУП «Витебскэнерго».

В своей деятельности Филиал руководствуется требованиями действующего законодательства Республики Беларусь, Уставом РУП «Витебсэнерго», Положением о филиале, локальными нормативными правовыми актами и иными документами.

Функциональное управление в филиале осуществляется специалистами. Обязанности, права и ответственность специалистов, руководителей среднего звена, определяются на основании Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих и разрабатываемых на их основе должностных инструкций.

Предметом деятельности Филиала является деятельность по производству сельскохозяйственной продукции, ее переработка, хранение и реализация через сеть ведомственной торговли.

Основным направлением деятельности предприятия является:

  • - производство овощей защищенного грунта (огурцов, томатов, зеленных культур) и овощей открытого грунта (капусты, моркови, столовой свеклы);
  • - в отрасли животноводства - производство молока;
  • - в отрасли растениеводства - производство зерна и кормов;
  • - переработка излишков и нестандартной продукции овощеводства в консервном цеху;
  • - пошив швейных изделий;
  • - ведомственная торговля.

Специализация предприятия означает сосредоточение его деятельности на производстве одного или нескольких видов конкурентоспособной товарной продукции, для производства которых здесь имеются наилучшие варианты. Уровень специализации определяется главным образом по удельному весу основных сельскохозяйственных отраслей в структуре товарной продукции. Произведем расчет структуры товарной продукции в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Структура выручки от реализации продукции в филиале «Тепличный» РУП «Витебскэнерго» Оршанского района

Вид продукции

Выручка от реализации продукции, млн. руб.

Структура, %

2012 г.

2013 г.

2014 г.

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Зерно

1468,8

1559,3

2970,7

3,69

3,03

4,73

Овощи открытого грунта

2365,28

3056,6

3046,6

5,94

5,95

4,85

Овощи закрытого грунта

23043,61

28236,4

29443

57,82

54,96

46,87

Итого по растениеводству

26877,7

32868,5

35460,3

67,44

63,97

56,44

Молоко

3445,4

3682,1

7340,3

8,65

7,17

11,68

Говядина КРС

1389,3

1649,4

2300,9

3,47

3,21

3,66

Итого по животноводству

4834,73

5331,5

9641,1

12,13

10,38

15,35

Итого

39853

51379

62819

100

100

100

Источник: составлено автором на основании данных предприятия.

Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре реализации на протяжении всего периода изучения занимают овощи закрытого грунта 57,82, 54,96 и 46,87 % соответственно. Молоко занимает 2-ое место по удельному весу в 2012-2014 гг. - 8,65; 7,17 и 11,68 % соответственно и 3-е место - овощи открытого грунта, удельный вес которых составляет соответственно 5,94; 5,95 и 4,85 %. На зерно приходится соответственно 3,69, 3,03; 4,73 % всей стоимости реализованной продукции за 2012, 2013 и 2014 года. Исходя из удельного веса отраслей в структуре выручки от реализации продукции, можно сделать вывод, что ведущей отраслью на предприятии является растениеводство, а именно производство овощей закрытого грунта.

Для оценки уровня (глубины) специализации производства рассчитывается коэффициент специализации.

Коэффициент (глубина) специализации определяется по формуле:

К = 100 / У (2i - 1), (1.1)

где У ? удельный вес отдельных отраслей в структуре товарной продукции, %;

i ? порядковый номер товарных отраслей в ранжированном ряду по их удельному весу в структуре товарной продукции.

Коэффициент специализации до 0,2 означает низкий уровень специализации; 0,2 - 0,4 - средний уровень; 0,4 - 0,6 - высокий уровень; 0,6 и выше - очень высокий уровень специализации (глубокая специализация).

К 2012 = 0,6,

К 2013 = 0,64,

К 2014 = 0,59.

Рассчитав коэффициент специализации за 2012-2014 гг., можно сделать вывод что филиал «Тепличный» имеет высокий уровень специализации по овощам закрытого грунта.

Филиал имеет хорошую оснащенность производства (таблица 2.2) и полностью обеспечен рабочей силой (таблица 2.3).

Таблица 2.2 - Оснащенность основными средствами РУП «Витебскэнерго» филиала «Тепличный» Оршанского района

Показатели

2012 г.

2013 г.

2014 г.

2014 г. к 2012 г., %

Среднегодовая стоимость основных средств, млн. руб.

95134,5

122475,5

133683

140,5

Валовая продукция в сопоставимых ценах, млн. руб.

31710,4

34378,6

37572,2

118,5

Среднегодовое количество работников, чел.

331

344

336

101,5

Приходится основных средств, млн. руб.:

на 100 га сельскохозяйственных угодий

5945,9

7825,9

9514,8

160,0

на 100 га пашни

9236,4

11720,1

1029,2

111,5

на 1 среднегодового работника

287,4

356,0

397,9

138,5

Фондоотдача, валовой продукции в сопоставимых ценах млн. руб. на 1 руб. основных фондов

0,33

0,28

0,28

85,2

Фондоемкость, основных фондов, млн. руб. на 1 руб. валовой продукции в сопоставимых ценах

3,0

3,57

3,57

119,0

Источник: составлено автором на основании данных предприятия.

Фондообеспеченность за анализируемый период повысилась на 160 % и составила в 2014 году 9514,8 млн. руб. на 100 га сельскохозяйственных угодий.

Фондовооруженность за анализируемый период повысилась на 138,5 %, это связано с увеличением стоимости основных фондов. Фондоотдача, отражающая отношение стоимости валовой продукции в сопоставимых ценах к стоимости основных производственных фондов, снизилась на 24,8 %. Фондоемкость, отражающая отношение стоимости основных производственных фондов к стоимости валовой продукции в сопоставимых ценах, увеличилась на 19%.

Филиал имеет стабильный коллектив, численность работников старше трудоспособного возраста - 34 человека или 8,9 % от общей численности, а в возрасте до 30 лет 61 человек- 16%.

Среднемесячная заработная плата работников предприятия за 2014 год составила 5525,2 тыс. рублей и выросла по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 118,2 % при опережающем темпе роста выручки на одного работника (коэффициент соотношения темпов роста составил 1,06 при задании 1,05). Специалисты предприятия имеют большой производственный опыт и высокую квалификацию (40 % имеют высшее образование и 24% - средне - специальное), а также опыт в реализации проектов технического переоснащения производства.

Таблица 2.3 - Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и производительность труда работников

Наименование вида деятельности

Годы

Отклонение 2014 г к 2012 г

2012

2013

2014

абсолютн.,

(+/-)

Относит.,

%

Среднесписочная численность работников

331

344

336

+5

101,5

Персонал занятый в основной деятельности:

265

278

267

+2

100,8

Основные рабочие

198

211

204

+6

103,0

Руководители

4

4

4

-

100

Специалисты, другие служащие

74

66

62

-12

83,8

Персонал занятый в неосновной деятельности

53

53

53

-

100

Источник: составлено автором на основании данных предприятия.

Организационная структура и структура управления организации представлены в приложениях А и Б.

В таблице 2.4 представлены данные об объемах произведенной продукции в растениеводстве на филиале «Тепличный» РУП «Витебскэнерго»

Таблица 2.4 - Объемы произведенной продукции в растениеводстве

Продукция растениеводства

2012 год

2013 год

2014 год

вал. сбор, тонн

вал. сбор, тонн

вал. сбор, тонн

Огурец

1012,5

1205,6

1098,7

Томат

1232,9

1394,2

1325,3

Всего защищ. грунт

2248,8

2603,2

2431,3

Капуста

840

420,6

1202,3

Свекла

325

142,1

272,8

Морковь

760

936,5

609,1

Лук

238

44,2

122,4

Прочие

25

36,1

42,2

Итого откр. грунт

2188

1579,4

2248,8

Зерновые и зернобобовые

1433

1393

2875,3

в т.ч. озимые

831

823

1667

яровые и зернобобовые

603

570

1208

Корм корнеплоды

211

236

67,3

Кукуруза на силос

1054

3720

4223

Однолетние травы

211

143

323

Многолетники

2561

5300

8403

на з/м, сенаж

2561

5300

8403

Сенок.и пастб.:

в т. ч. на з/м

3237

-

-

на сено

388

306,6

296

на выпас

1124

2518

-

Источник: составлено автором на основании данных предприятия.

Из таблицы можно сделать вывод, что валовой сбор овощей открытого грунта в 2014 году повысился по сравнению с 2012 годом.

Животноводство снабжает население важными продуктами питания (молоком, мясом, яйцами и др.), а пищевую и легкую (кожевенную и текстильную) промышленность - сырьем. Продукты животноводства отличаются высоким содержанием белка и в настоящее время обеспечивают более 60 % его потребности. Эта отрасль помогает сгладить сезонность труда, обеспечить рабочие места в зимний период; обеспечивает растениеводство органическими удобрениями.

В таблице 2.5 представлено развитие животноводства в филиале «Тепличный» за 2012 - 2014 гг.

Таблица 2.5 - Основные экономические показатели развития животноводства РУП «Витебскэнерго» филиала «Тепличный» Оршанского района Витебской области

Показатели

Годы

2014 г. к 2012 г., %

2012

2013

2014

Среднегодовое поголовье КРС, гол. (всего)

610

638

756

123,9

в т.ч. коровы

200

250

290

145,0

молодняк КРС и скот на откорме

410

388

466

113,7

Валовое производство молока, т

1302,3

1291,4

1711,6

131,4

Валовой прирост КРС, т

97

93,3

99,6

102,7

Среднегодовой удой, кг

6512

5654

6340

97,4

Жирность молока, %

3,86

3,86

3,93

+0,07

Среднесуточный прирост живой массы КРС, гр

777

810

761

97,9

Уровень производства на 100 га сельскохозяйственных угодий, ц

Молока

813,9

825,2

1218,2

149,7

прироста живой массы КРС

60,6

59,6

70,9

117

Источник: составлено автором на основании данных предприятия.

В анализируемом периоде видно, что поголовье коров увеличилось, так как введен в действие доильный зал. За счёт роста поголовья коров увеличилось валовое производство молока. В 2014 году оно составило 1711,6 тонны, что на 31,4 % выше уровня 2012 года. Среднесуточный прирост КРС в 2014 году снизился на 2,1 % в сравнении с уровнем 2012 года. Однако за счет роста поголовья животных на выращивании и откорме рост валового производства мяса увеличился на 2,7% в 2014 году по отношению к базе. Уровень производства продукции вырос: по молоку на 49,7 %, по мясу - 17 %.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Эти показатели во многом зависят от себестоимости продукции. Себестоимость продукции и прибыль находятся в обратно пропорциональной зависимости: снижение себестоимости приводит к соответствующему росту суммы прибыли, и наоборот. В таблице 2.6 рассмотрен финансовый результат от реализации продукции.

Таблица 2.6 - Финансовый результат от реализации продукции в филиале «Тепличный» в 2014 году

Вид продукции

Коли-чество, т

Цена, тыс. руб.

т

Выручка от реализа-ции, млн. руб.

Полная себестои-мость реализо-ванной продук-ции, млн.руб.

Финан-совый резуль-тат, млн. руб.

Рен-

та-

бель-ность,

%

Молоко

1584,8

4632

7340,3

5447,1

1893,2

34,8

Скот

127,1

18101

2300,9

4769,7

-2468,8

-51,8

Овощи закрытого грунта

2290,82

12853

29443

29314,64

128,3

0,4

Овощи открытого грунта

927,49

3285

3046,6

2028,71

1017,9

50,2

Зерно

1565,5

1898

2970,7

2536,1

434,6

17,1

Консервный участок

-

-

1768,5

1541,0

227,5

14,8

Швейный участок

-

-

180,2

153,4

26,8

17,5

Прочие

-

-

2155,0

2026,0

129,0

6,4

Торговля

-

-

13613,9

13571,6

42,3

0,3

ИТОГО

-

-

62819

61388

1431

2,3

Источник: составлено автором на основании данных предприятия.

По данным таблицы 2.6 можно сделать вывод, что производство и реализация овощей как открытого, так и закрытого грунта принесли общую прибыль в размере 1146,2 млн. руб. Наиболее рентабельным оказалось производство и реализация овощей открытого грунта - 50,2 %. В связи с тем, что 95,7 % молока от общего количества было реализовано сортом экстра, рентабельность составила 34,8 %.

Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Рассмотрим показатели прибыли и рентабельности РУП «Витебскэнерго» филиала «Тепличный» в таблице 2.7.

Таблица 2.7 - Прибыль и рентабельность РУП «Витебскэнерго» филиала «Тепличный» Оршанского района

Показатели

2013 г.

2014 г.

+ / -2014 г. к 2013 г.

Выручка (нетто) от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн. руб.

51379

62819

122,3

Себестоимость реализации товаров, работ, услуг, млн. руб.

50137

61388

122,4

Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, млн. руб.

1242

1431

115,2

Чистая прибыль отчетного года, млн. руб.

20

1

12,5

Рентабельность производства, %

2,5

2,3

-0,2

Рентабельность продаж, %

2,2

2,1

-0,1

Источник: составлено автором на основании приложения В.

Выручка от реализации продукции (без НДС) составила в отчетном году 62819 млн. руб., что по отношению к 2013 году составила 122,3 %.

По результатам работы за год филиал обеспечил безубыточную работу, прибыль от реализации составила 1431 млн. руб.

Рентабельность реализованной продукции составила 2,3 %. Рентабельность продаж - 2,1 %

 
Перейти к загрузке файла
<<   СОДЕРЖАНИЕ   >>